5-4-2024
погашен кредит
оплачено поставщикам
пришла оплата от покупателей
показывают фактическое движение и остатки денежных средств компании
не зависят от факта совершения операции оформленной документально и зависят от фактической оплаты поступлений /расходования средств на расчетном счету
зависят от факта совершения операции оформленной документально и не зависят от фактической оплаты и поступлений / расходования средств на расчетном счету
показывают реальный остаток денежных средств в кассе компании
счета учета, по которым одновременно проводится одна и та же сумма исключительно в комбинации Активный и Пассивный счета
счета учета, по которым одновременно проводится одна и та же сумма
счета учета, по которым отражаются операции по расчетным счетам компании
Техника зеркального отражения
Метод дублирования
Принцип двойной записи
официальная отчетность более достоверна, чем управленческая
управленческая отчетность составляется только по группе компаний
в официальной отчетности могут присутствовать операции, носящие фиктивный характер в целях оптимизации налогообложения компании
Баланс
Отчет о движении денежных средств
Отчет об изменениях капитала
отзывы конкурентов
сайт клиента
специализированные сайты и СМИ
СПАРК
2.0
1.5
2.2
2.4
счет учета
оборотно-сальдовая ведомость
баланс
Дт51Кт58
Дт76Кт51
Дт10Кт50
оценку зависимости компании от внешних источников финансирования
анализ устойчивости хозяйственных связей с ключевым контрагентами
расчет соотношения краткосрочных активов и пассивов
EBITDA
оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженностей
соотношение собственных и заемных средств
управленческая
МСФО
РСБУ
расчетный счет
уставный капитал
кредиты
Ограничить размер долга
Ограничить выплату дивидендов
Обязать субординировать аффилированную кредиторскую задолженность и займы
Установить ковенант Ebit/%
увеличения товарооборота
модернизации основных средств
финансовых вложений в уставные капиталы других компаний
операционный
кредитный
финансовый
инвестиционный
достаточно финансовой отчетности и общей нефинансовой информации
достаточно финансовой отчетности и операционных показателей деятельности
необходимо рассматривать финансовую отчетность, операционные показатели деятельности и общую нефинансовую информацию
Да, они являются информативными, но должны быть рассмотрены в динамике за несколько отчетных дат
Не являются информативными и должны рассматриваться в динамике за несколько отчетных дат и сравниваться с аналогичными показателями основных игроков / среднеотраслевыми показателями
Да, вполне
58,60,62,66,76,80
01,10,20,41,50,51,58,62
10,20,50,70,76,80,84
динамику продаж в натуральных показателях
данные о выручке с одного квадратного метра, среднем чеке, количестве чеков в сравнении текущего и прошлого периодов
информация о производственных мощностях
перечень реализованных проектов за последние 2 года
отражает одновременно информацию об имуществе и источниках его формирования
отражает информацию о средствах, принадлежащих организации на праве собственности
отражает информацию об обязательствах перед третьими лицами
60,66,68,70,76
51,58,60,80,84
62,66,67,68,69,70
может и по Дебету и по Кредиту
по Кредиту
по Дебету
отношение долга к среднемесячной выручке за последние 12 месяцев
отношение долга к собственному капиталу
отношение долга к оборотным средствам
длительность операционного цикла
период оборачиваемости дебиторской задолженности
условия кредитования прочих кредиторов
срок работы на рынке
долю рынка
состав владельцев
функциональное предназначение компаний группы, отношения с внешними контрагентами
20
0
40
Анализ Счета
оборотка по счету
карточка счета